应收账款让售(Factoring of receivables),即供货企业将应收账款债权出卖给融资机构并通知买方直接付款给融资机构,将收账风险转移给融资机构,融资机构要承担所有收款风险并吸收信用损失,丧失对融资企业的追索权。让售方式相当于一种销售行为,要确认损益;让售既转移了收款权利,同时也转移了坏账风险。

应收账款让售具体怎么来操作?

企业在发货前,委托债权帮向金融公司申请贷款,金融公司根据客户的信用等级按应收账款净额的一定比例收取手续费,从预给让售方的款项中抵扣。客户到期的应收账款,直接支付给融通公司,同时承担坏账风险。应收账款让售方式,由于要对客户进行资信调查,无形中为企业提供了专业咨询。且融通公司信息灵活、专业化程度高,有利于坏账的收回。另外,企业不要承担“或有负债”的责任。因此,此方式对企业而言是较好的一种融通方式。

Q:应收账款让售是应收账款保理吗?

A:

不是。应收账款让售是指企业将应收账款出让给信贷机构,筹集所需资金的一种方式。应收账款让售后,若出现应收账款拖欠或客户无力清偿,则企业无需承担任何责任,信贷机构不能向企业追索,只能自己追索或承担损失。

应收账款保理:有追索权和无追索权保理。有追索权保理是指收款企业向银行出售了应收账款后,对支付方到期付款给该银行承担担保责任或回购该笔应收账款的责任。如果客户拒绝付款,金融 机构有权向企业追索,企业必须清偿全部借款。无追索权保理,就相当于应收账款的让售,企业等于是将应收账款出售给了金融机构以取得资金,售出的应收账款无追索权。